只要您的退休基金持有401(k)并且您不将其作为分配，您的401(k)就不能被商业债权人扣押或装饰。但是，这种豁免并不能保护您在某些情况下的储蓄，例如与未缴联邦所得税有关的判决。
联邦保护由于雇主赞助的401(k)计划被认为是合格的储蓄工具，因此属于1974年“就业退休收入保障法”(ERISA)。除了概述运行雇主赞助的退休计划的基本要求之外，ERISA的反异化条款还为许多情况下的退休储蓄提供了广泛的保护。
反异化条款规定，存放在合格退休计划中的资金由计划管理员持有，以计划参与者的利益，参与者不能自由出售或转让。退休储蓄在法律上不是您的个人资产，直到您退休后将其作为收入提取。只有您自己的个人资产才能用于偿还您的个人债务。
这种ERISA保护意味着即使您申请破产，您的401(k)储蓄也可以完全免受扣押。单独持有的IRA账户也不能这样说。根据2005年“破产滥用预防和消费者保护法”，只有在您破产时，您的IRA储蓄中的前100万美元免于扣押。
税收怎么样?
虽然您的401(k)受到商业债权人的保护，但如果您欠拖欠的联邦所得税，则不能免于扣押或扣押。一般而言，如果您有资格从401(k)中获得分配，国税局可以抓住它来偿还您的债务。但是，如果由于年龄或其他计划限制而不允许您从您的帐户进行分配，则IRS无法覆盖这些规定。
其他联邦装饰
虽然不如过期税收常见，但还有另一个案例，联邦政府或其他债权人可能会抓住或装饰你的401(k)。
如果您犯了联邦罪并被勒令支付罚款或罚款，您可能需要退出退休储蓄以偿还债务。此外，如果您在民事或刑事判决中被发现错误处理了您的计划或犯了欺诈行为，您可能会被勒令退出您的计划。
州法律
尽管ERISA管理着与401(k)储蓄计划有关的大多数法规，但这些法规范围很广，并未涵盖所有情况。虽然您的401(k)受到大多数商业和专业债权人的保护，但您居住州的法律必须填补空白。这意味着，在某种程度上，您的州决定保护您的401(k)免受扣押，尽管ERISA法规取代任何相互冲突的州法。
解除401(k)储蓄保护的最常见的州法律涉及家庭关系判决。如果您欠未支付的子女抚养费或赡养费，您可能会被法院命令从您的401(k)中提取资金以偿还债务。如果您离婚，您的配偶可能有权获得您帐户的一部分。但是，州法律差异很大。虽然有些州为所有退休储蓄车辆提供全面保护，但其他州则不那么慷慨。