大家好,我是www.236668.com的客服小余,我来为大家解答一下“A公司持有B公司60%的股权,能够控制B公司的生产经营决策2012年3月A公司将其生产的一台设备以520万元的价格出售给B公司,成本为400万元B公司取得该设备后作为管理用固定资产核算,预计使用寿命为5年,预计净残值为0A、B公司适用的所得税税率均为25%,不考虑其他因素下列关于A公司2012年年末合并报表中此业务的调整抵消处理正确的是( )”的问题。
解答:
1、应确认递延所得税资产25.5万元
2、答案解析:甲公司2012年合并报表中该业务的调整及抵销处理应为:
3、借:营业收入520。
4、贷款:运营成本400。
5、固定资产。
6、借:累计折旧18。
7、信用:行政费用。
8、借方:递延所得税资产【(120-18)25%】25.5。
9、贷方:所得税费用为25.5。
10、所以选项c是正确的。
本文到此结束,希望对大家有所帮助